¿Cómo tributan los planes de pensiones?

24 Sep ¿Cómo tributan los planes de pensiones?

Los planes de pensiones son un método de ahorro que generan capital o rentas en la jubilación para complementar así la pensión pública. Por tanto, es un vehículo previsional de ahorro a largo plazo, que cuenta con ventajas fiscales en lo que se refiere a las aportaciones realizadas y esto se traduce en pagar menos impuestos en la declaración de la renta.

Pero además de las aportaciones, también es interesante asesorarte sobre cómo rescatar tu plan de pensiones cuando tengas que hacerlo, ya que no todas las vías son igual de ventajosas.

Asimismo, debes saber que los planes de pensiones son rendimientos del trabajo en el IRPF y por tanto se computan como tal. Veamos a continuación algunos puntos importantes sobre la fiscalidad de los planes de pensiones y cómo se tributan.

¿Qué tener en cuenta antes de declarar las pensiones?

Estos son algunas cosas relevantes que debemos saber:

• La pensión de jubilación tiene que aparecer en la declaración de la renta cuando se sitúe por encima del mínimo exigido por ley, que es 22.000 euros anuales (si solo recibe la pensión) y en caso de recibir ingresos (superiores a 1.500 euros al año) de un segundo pagador (un alquiler, por ejemplo).
• Para la pensión de viudedad pasa exactamente lo mismo que con la pensión de jubilación. Y además hay que añadir que también se presentará en la declaración cuando se perciba la pensión y se combine con un trabajo en activo.
• Aquellos con discapacidad permanente o gran invalidez están exentos de tributación. Sin embargo, los que tienen alguna discapacidad y pueden trabajar, tendrán que presentarla.
• Las pensiones alimenticias (por separación o divorcio) y la pensión de orfandad también quedan exentas.

¿Qué tratamiento fiscal tienen los planes de pensiones?

Las aportaciones al plan de pensiones disminuyen la base imponible, beneficiándote así de pagar menos impuestos.

Por ejemplo, si el contribuyente tiene un sueldo de 36.000 euros y sus aportaciones son 1.000 euros, la cantidad total que deberá declarar es 35.000 euros. Esto significa que los impuestos a pagar se rebajarán, teniendo en cuenta los tramos estatales del IRPF actuales, que son los siguientes:

• De 0 a 12.450 €: 19 %
• De 12.451 a 20.200 €: 24 %
• De 20.201 a 35.200 €: 30 %
• De 35.201 a 60.000 €: 37 %
• Más de 60.001 €: 45 %

Otra cosa relevante que debes saber es que el contribuyente puede desgravarse hasta un máximo de 8.000 euros en la declaración de la renta (o el 30 % neto de los rendimientos del trabajo), aunque en caso de ingresos bajos (menor a los 8.000 euros anuales) es posible subir 2.500 euros más por cónyuge.

Por otro lado, ese límite de 8000 euros puede ascender a 24.250 en personas con una discapacidad igual o superior del 65 %.

¿Cómo se puede rescatar un plan de pensiones? Recomendaciones

Hay varias opciones para rescatar un plan de pensiones, pero no todas son igual de ventajosas. Veamos las características de cada una para sacar conclusiones:

Recuperar tu dinero en forma de capital

Si quieres sacar todo tu dinero de una vez, de golpe, esta cantidad queda computada como renta de trabajo en la declaración de la renta y habría que pagar un porcentaje elevado de impuestos a Hacienda (casi el 50 %). Este tipo de rescate es el menos beneficioso.

No obstante, hay que considerar que aquellas aportaciones que se hicieron antes del 1 de enero de 2007, tiene una reducción especial del 40 % (una vez cobradas). El resto quedaría imputado como renta de trabajo y no tendrían ventajas fiscales.

Recuperarlo en forma de renta

Esta es la que mayores ventajas fiscales tiene. El funcionamiento es simple; se trata de recibir en rentas cantidades de dinero, en periodos que se acuerde con el banco (mensual, trimestral, semestral o anual). Y este se contará como rentas del trabajo.

Realizando una combinación entre ambas

Existe también la opción de combinar la primera y la segunda. Esta posibilidad fiscalmente es mejor que recuperar el dinero en forma de capital,  pero no es tan buena como la segunda opción.

Con un ejemplo, podremos verlo más claro. Si una persona decide rescatar en forma de capital, hay que sumar a los rendimientos todo el capital que se rescató. Y esto elevará demasiado la base imponible.

Imagina que un individuo declara 30.000 euros al año y en su plan de pensiones tiene un fondo de 90.000 euros que decide rescatar de una vez. Su base imponible ascenderá a 120.000 euros, por lo que pasará de tener una fiscalidad del 30 % a tener una del 45 % (según los tramos estatales de IRPF vigentes).

Por eso, la opción de rescate en forma de renta es más llamativa fiscalmente. Si el individuo acuerda recibir cada mes mil euros de su fondo de pensiones, su base imponible sumará 12.000 euros al año, por lo que solo tributará un 19 %. O pongamos el caso de que el beneficiario acuerde en lugar de mil euros, 1.500 euros. La base asciende a 18.000 euros y pasará a tributar un 24 % (todo esto queda estipulado legalmente como hemos explicado anteriormente).

Es importante que cuando hagas la declaración de la renta sepas cómo tributan los planes de pensiones y como lo harían en caso de tener que rescatarlos. Ante cualquier duda sobre la fiscalidad de tu plan de pensiones y tus planes de ahorro, consulta a un especialista para resolver todas tus dudas.